Glossaire financier et comptable | Mandare

Affacturage

Mécanisme de financement qui transforme vos créances clients en trésorerie immédiate via un factor.

Amortissement

Répartition comptable du coût d'un investissement sur sa durée d'utilisation, sans sortie supplémentaire.

Annexe comptable

Document obligatoire qui complète le bilan et le compte de résultat pour en améliorer la compréhension.

Apport & CCA

Deux façons de financer votre société : l'apport en capital renforce les fonds propres, le CCA crée une dette.

Avoir

Note de crédit qui annule ou réduit une facture émise : utile en cas d'erreur, retour ou geste commercial.

Balance

État récapitulatif de tous les comptes qui permet de vérifier l'équilibre de votre comptabilité à tout moment.

BFR

Capital nécessaire pour financer le décalage entre entrées et sorties dans votre cycle d'activité.

Bilan

Photographie financière de votre entreprise à date : actif (ce que vous possédez) vs passif (ce que vous devez).

Budget base zéro

Méthode budgétaire qui repart de zéro chaque année pour justifier chaque dépense et optimiser vos coûts.

Budget prévisionnel

Projection chiffrée de vos revenus et dépenses pour anticiper la rentabilité et piloter votre entreprise.

Business plan

Document structurant qui présente votre projet, votre modèle économique et vos projections financières.

CAF

Ressources générées par votre activité pour financer vos investissements et rembourser vos dettes sans aide.

Burn rate & runway

Vitesse à laquelle votre entreprise consomme sa trésorerie et temps restant avant d'en manquer.

Cash flow

Flux réel d'argent entrant et sortant de votre entreprise : un indicateur clé de votre santé financière.

Catégorisation auto

Classification automatique de vos opérations bancaires et comptables par type de charge ou de revenu.

Centre de coûts

Unité interne (service, projet) à laquelle on affecte des charges pour analyser la rentabilité par activité.

CFE

Taxe locale due par toutes les entreprises, calculée sur la valeur locative de vos locaux professionnels.

Charges

Dépense engagée par l'entreprise (fixe, variable ou exceptionnelle) qui réduit le résultat comptable.

Chiffre d'affaires

Total des ventes réalisées sur une période, hors taxes : le 1er indicateur de l'activité de l'entreprise.

Churn rate

Taux de perte de clients sur une période, indicateur clé pour mesurer la fidélisation et anticiper les revenus.

Clôture comptable

Arrêté annuel des comptes qui aboutit à la liasse fiscale et marque la fin de l'exercice comptable.

Compte analytique

Outil de pilotage qui ventile charges et produits par activité ou centre de profit pour mesurer les marges.

Compte de résultat

Tableau qui récapitule revenus et charges sur un exercice pour calculer le bénéfice ou la perte.

Compte pro

Compte bancaire dédié à l'activité professionnelle : obligatoire pour certains statuts juridiques.

Contrôle de gestion

Ensemble d'outils et de processus pour mesurer, analyser et améliorer la performance financière.

Écarts budgétaires

Analyse des différences entre prévisions et réalisations pour corriger le cap et affiner vos budgets futurs.

Coût de revient

Somme de toutes les charges liées à la production d'un bien ou service, base de calcul de vos prix de vente.

Créance client

Somme due par un client pour une livraison ou prestation réalisée mais pas encore encaissée.

Décaissement

Sortie d'argent effective du compte bancaire de l'entreprise : à distinguer de la charge comptable.

Déclaration TVA

Obligation périodique de déclarer et reverser la TVA collectée après déduction de la TVA récupérable.

Découvert bancaire

Facilité de caisse ponctuelle accordée par la banque, coûteuse et plafonnée. À éviter comme solution.

Délai de paiement

Durée légale ou contractuelle entre la facturation et l'échéance de règlement, encadrée par la loi LME.

Dette fournisseur

Montant dû à vos fournisseurs pour des livraisons ou prestations reçues et non encore réglées (BFR).

Dilution

Réduction de votre pourcentage au capital lors d'une augmentation, avec impact sur le contrôle et la valeur.

DSO & DPO

Délai moyen pour encaisser vos clients (DSO) et payer vos fournisseurs (DPO) : les leviers clés du BFR.

EBE / EBITDA

Résultat opérationnel avant amortissements et charges financières : mesure la performance brute de l'activité.

Encaissement

Entrée d'argent effective sur le compte bancaire : à distinguer de la facturation ou de la comptablilité.

Enveloppe budgétaire

Montant maximum alloué à un poste ou projet pour cadrer les dépenses et piloter vos budgets.

ERP

Logiciel de gestion intégré qui centralise comptabilité, achats, ventes et RH dans un seul système.

Escompte

Réduction accordée pour paiement anticipé ou avance bancaire sur créance, avec un coût financier à calculer.

Exercice comptable

Période de 12 mois sur laquelle sont arrêtés les comptes de l'entreprise : pas forcément calée sur l'année civile.

Facturation électronique

Réforme obligatoire qui impose l'émission et la réception de factures en format structuré via plateforme agréée.

Facture

Document commercial et comptable obligatoire qui formalise une vente et déclenche le droit au paiement.

Fonds de roulement

Excédent des ressources longues sur les emplois longs, qui finance le cycle d'exploitation.

Fonds propres

Ressources appartenant aux actionnaires : capital, réserves et résultats : gage de solidité financière.

Forecast

Révision en cours d'année de vos prévisions financières pour intégrer les écarts et recalibrer vos objectifs.

Garantie bancaire

Engagement d'un tiers (banque, organisme) à couvrir votre dette si vous ne pouvez pas l'honorer.

Grand livre

Registre détaillé de toutes les écritures comptables classées par compte pour la vérification comptable.

IBAN & BIC

Coordonnées bancaires internationales pour émettre et recevoir des virements en zone SEPA et hors zone.

Impayé

Facture non réglée à l'échéance : à traiter rapidement via relance amiable puis procédure de recouvrement.

Impôt sur les sociétés

Taxe sur le bénéfice réalisé par l'entreprise, due au taux de 25 % avec des acomptes trimestriels en général.

Intégration comptable

Connexion automatique entre vos outils de gestion et votre comptabilité pour éliminer les ressaisies.

KPI financier

Indicateurs chiffrés clés pour mesurer la santé financière et la performance de votre entreprise.

Lettrage

Rapprochement entre une facture et son paiement dans les comptes pour identifier les créances ouvertes.

Levée de fonds

Opération par laquelle une startup ou PME ouvre son capital à des investisseurs pour financer sa croissance.

Ligne de crédit

Enveloppe de financement accordée par la banque, utilisable selon vos besoins ponctuels de trésorerie.

LTV / CAC

Valeur vie client (LTV) et coût d'acquisition (CAC) : le ratio mesure la rentabilité de votre croissance.

Marge

Différence entre votre prix de vente et vos coûts : brute, nette ou opérationnelle selon les charges incluses.

MRR & ARR

Revenus récurrents mensuels (MRR) et annuels (ARR) : indicateurs pour les modèles d'abonnement.

OCR

Technologie de reconnaissance optique qui extrait automatiquement les données de vos justificatifs.

Open banking

Accès sécurisé aux données bancaires via API pour automatiser la synchronisation et le pilotage financier.

PDP / PPF / Factur-X

Acteurs et formats de la réforme de facturation électronique obligatoire en France à partir de 2026.

Pièce justificative

Document probant (facture, reçu, relevé) qui justifie chaque opération comptable et doit être conservé.

Plan comptable

Nomenclature officielle des comptes numérotés (8 classes) qui structure toute la comptabilité française.

Plan de financement

Tableau qui met en regard vos besoins d'investissement et vos sources de financement sur plusieurs années.

Plan de trésorerie

Prévision mois par mois de vos encaissements et décaissements pour anticiper les tensions de cash.

Pré-comptabilité

Étape amont qui collecte, classe et prépare vos justificatifs avant leur traitement par l'expert-comptable.

Prélèvement SEPA

Débit automatique autorisé par mandat SEPA : idéal pour encaisser des paiements récurrents sans relance.

Prêt professionnel

Financement bancaire à terme pour investir dans l'entreprise, remboursé sur plusieurs années.

Professionnels financiers

DAF, expert-comptable et commissaire aux comptes : rôles dans le pilotage et le contrôle de vos finances.

Provision

Charge constatée à l'avance pour couvrir un risque probable (impayé, litige, dépréciation) avant réalisation.

Rapprochement bancaire

Vérification de votre relevé bancaire et vos écritures comptables pour détecter les écarts.

Ratio de liquidité

Indicateur qui mesure votre capacité à rembourser vos dettes à court terme avec vos actifs disponibles.

Ratio d'endettement

Rapport entre les dettes financières et les fonds propres : indicateur de la solidité et du levier potentiel.

Rentabilité

Capacité de l'entreprise à générer plus de revenus que de coûts : mesurée par plusieurs ratios.

Reporting automatisé

Génération automatique de rapports financiers périodiques pour suivre vos KPI sans ressaisie manuelle.

Résultat

Différence entre produits et charges sur un exercice : le résultat d'exploitation mesure l'activité courante.

ROI

Retour sur investissement : mesure en % la rentabilité d'une dépense par rapport au gain généré.

SaaS

Logiciel accessible en ligne par abonnement, sans installation : modèle dominant pour les outils en ligne.

Seuil de rentabilité

Chiffre d'affaires minimum à atteindre pour couvrir toutes vos charges : aussi appelé point mort.

SIG

Tableau d'analyse du compte de résultat qui décompose la formation du résultat (marge, EBE, etc.).

Synchro bancaire

Connexion automatique à vos comptes bancaires pour importer les transactions en temps réel dans votre outil.

Tableau de bord

Outil de pilotage qui centralise vos KPI financiers clés pour prendre les bonnes décisions en temps réel.

Taux de croissance

Variation en % du chiffre d'affaires entre deux périodes : indicateur de dynamique et de trajectoire de l'entreprise.

Taux de marge

Ratio entre marge et chiffre d'affaires qui mesure la rentabilité commerciale de chaque produit ou service.

Trésorerie

Argent immédiatement disponible sur vos comptes : indicateur vital de la santé financière à court terme.

Trésorerie excédentaire

Surplus de cash disponible au-delà des besoins, à placer ou investir pour générer un rendement.

Trésorerie négative

Situation où vos décaissements dépassent vos rentrées : signal d'alarme qui exige une action rapide.

Trésorerie nette

Différence entre vos disponibilités et vos dettes financières à court terme : mesure réelle de votre cash.

TVA collectée / déductible

TVA facturée à vos clients (collectée) vs TVA payée à vos fournisseurs (déductible) : la différence est à reverser.

TVA

Taxe collectée sur vos ventes et reversée à l'État, déduction faite de la TVA payée sur vos achats.

Valeur ajoutée

Richesse créée par l'entreprise, égale à la différence entre la production et les consommations intermédiaires.

Valorisation

Estimation de la valeur de marché d'une entreprise selon différentes méthodes (DCF, multiples, actif net).

Virement instantané

Virement exécuté en secondes, 24h/24 : idéal pour accélérer encaissements et paiements urgents.