Quand on se lance en tant qu’indépendant ou freelance, on découvre rapidement que la TVA n’est pas qu’une simple ligne sur les factures. C’est un élément central de la comptabilité, de la gestion d’entreprise et de la trésorerie.
Pourtant, beaucoup d’indépendants se demandent comment et quand faire leur déclaration TVA.
Ce guide complet vous explique, simplement, tout ce qu’il faut savoir pour être en règle en 2026.
La TVA, un pilier de la gestion comptable
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt indirect sur la consommation. Vous la collectez auprès de vos clients et la reversez à l’État via votre déclaration de TVA.
C’est aussi un levier de gestion fiscale : vous pouvez déduire la TVA sur vos achats professionnels (abonnements, matériel, logiciel de gestion, etc.).
Une bonne déclaration TVA repose donc sur un suivi rigoureux des écritures comptables et des factures clients et fournisseurs.
La TVA influence directement votre trésorerie. En tant qu’indépendant, mieux vaut planifier vos encaissements et paiements pour éviter de puiser dans votre budget professionnel lorsque vient le moment de la déclaration. Un tableau de suivi mensuel vous aide à anticiper vos montants à reverser.
Êtes-vous concerné par la déclaration TVA ?
Toutes les entreprises n’ont pas à déclarer la TVA.
Les auto-entrepreneurs, micro-entreprises et certaines TPE bénéficient parfois d’une franchise en base de TVA.
Les seuils de la franchise en base (2026) :
- 85 000 € pour les activités de vente de marchandises ou d’e-commerce
- 37 500 € pour les prestations de services
Tant que vous restez en dessous, vous ne facturez pas la TVA, vous ne la récupérez pas, et vous n’avez aucune déclaration à faire.
Mais dès que vous dépassez ces montants, vous devez basculer dans un régime de TVA (simplifié ou normal).
Bon à savoir : le dépassement du seuil est observé sur deux années consécutives. Si vous le dépassez ponctuellement, vous conservez la franchise. En revanche, au-delà du seuil majoré, vous devenez automatiquement assujetti à la TVA dès le mois suivant.
Les régimes de TVA à connaître
Le régime réel simplifié
C’est le régime le plus fréquent pour les freelances, PME et indépendants.
Il implique :
- 2 acomptes semestriels (en juillet et décembre)
- Une déclaration annuelle CA12
C’est le régime le plus souple, idéal pour une gestion comptable simplifiée.
Le régime réel normal
Ce régime concerne les entreprises avec un chiffre d’affaires plus élevé ou une activité régulière nécessitant un suivi mensuel.
La déclaration CA3 est alors obligatoire chaque mois ou trimestre.
Ce régime permet une vision analytique précise et un meilleur pilotage de la trésorerie.
En pratique, le choix entre les deux dépend du volume de TVA à déclarer. Le régime réel normal offre plus de réactivité, mais demande une organisation plus rigoureuse.
Beaucoup de freelances préfèrent déléguer cette partie à leur expert-comptable ou à un logiciel automatisé.
Les étapes pour faire une déclaration TVA
Calculez la TVA collectée
Additionnez la TVA facturée à vos clients sur toutes vos ventes. Exemple : une prestation à 1 000 € HT → TVA collectée 200 €.
Calculez la TVA déductible
Additionnez la TVA payée sur vos achats professionnels (logiciels, abonnements, matériel, carburant). Exemple : ordinateur à 1 200 € TTC → TVA déductible 200 €
Faites la différence
TVA à payer = TVA collectée – TVA déductible. Si le résultat est négatif, vous obtenez un crédit de TVA à reporter.
Déclarez en ligne
Tout se fait sur impots.gouv.fr, depuis votre espace professionnel.
- CA12 pour le régime simplifié
- CA3 pour le régime normal
Votre déclaration TVA en ligne est automatiquement transmise au service des impôts. Vous pouvez aussi exporter vos écritures depuis un progiciel ERP ou un logiciel de comptabilité comme Mandare.
Payez en ligne
Le règlement se fait directement sur le portail fiscal. En cas de retard, attention aux pénalités et intérêts de retard.
Astuce : planifiez un rappel automatique avant chaque échéance. De nombreux logiciels de gestion comptable, comme Mandare, proposent cette fonction pour éviter les oublis de déclaration.
Les outils pour automatiser la déclaration TVA
Les logiciels de comptabilité et de facturation
Des outils comme EBP, QuickBooks, Sage, Indy, Freebe, Pennylane ou Mandare permettent de :
- Automatiser la déclaration TVA ;
- Générer vos écritures comptables en temps réel ;
- Créer des devis et factures conformes ;
- Gérer la TVA déductible et collectée sans erreur ;
- Suivre votre trésorerie, vos notes de frais et vos relances clients.
Les logiciels de facturation connectés à votre banque simplifient la gestion d’entreprise au quotidien.
Mandare, par exemple, centralise vos factures, vos immobilisations et vos tableaux de bord financiers dans une seule interface intuitive.
L’expert-comptable digital
Les experts-comptables en ligne s’appuient sur des solutions SaaS comme Mandare pour automatiser la gestion fiscale, la déclaration d’impôt et la TVA.
Un expert-comptable vous aide à :
- Choisir le bon régime de TVA ;
- Vérifier vos écritures comptables ;
- Optimiser votre fiscalité d’entreprise individuelle.
En complément, ces outils vous permettent aussi d’anticiper vos charges, de suivre vos marges et de générer vos rapports comptables en un clic. Une aide précieuse pour piloter votre activité sans stress.
Liste des erreurs fréquentes à éviter
- Oublier une facture : chaque facture non comptabilisée fausse la déclaration TVA.
- Appliquer un mauvais taux de TVA : vérifiez toujours entre 20 %, 10 % ou 5,5 %.
- Confondre franchise et exonération : la franchise en base n’est pas une exonération permanente.
- Mélanger comptes perso et pro : séparez toujours vos transactions professionnelles.
- Reporter une TVA déductible oubliée : utilisez un logiciel de gestion commerciale qui vous alerte automatiquement.
Conseil : un audit comptable annuel, même rapide, peut permettre de corriger ces erreurs avant une régularisation coûteuse.
Pourquoi bien gérer la TVA est stratégique
Optimiser la trésorerie
Une bonne gestion de TVA permet de prévoir vos sorties de trésorerie et d’éviter les écarts entre TVA collectée et TVA à reverser.
Gagner du temps administratif
Avec un logiciel de gestion comptable, vous réduisez jusqu’à 70 % du temps de saisie manuelle. Les plateformes comme Mandare ou Indy automatisent les exports, les rapprochements et les déclarations fiscales.
Améliorer la conformité
Une déclaration TVA conforme évite les erreurs, redressements ou retards.
Les experts-comptables recommandent de s’appuyer sur un logiciel certifié ERP ou un progiciel comptable conforme à la réglementation française.
Piloter votre activité
Un bon suivi de la TVA aide à mieux comprendre la rentabilité de vos prestations.
Grâce aux données comptables et aux tableaux de bord analytiques, vous pouvez ajuster vos tarifs, suivre vos marges et anticiper vos impôts.
Au-delà de l’aspect fiscal, la déclaration de TVA devient un outil de pilotage : elle vous donne une vision claire de votre volume d’activité, de vos dépenses et de votre croissance.
En résumé : régimes et déclarations TVA
Les bons réflexes pour 2026
- Conservez vos documents comptables et justificatifs ;
- Automatisez la facturation et la gestion comptable ;
- Vérifiez vos taux de TVA à chaque nouvelle prestation ;
- Planifiez vos déclarations et relances fiscales ;
- Utilisez un logiciel de gestion complet comme Mandare pour tout centraliser ;
- Et en cas de doute, faites appel à un comptable ou un expert-comptable en ligne.
Pour aller plus loin : pensez à effectuer une veille fiscale annuelle. Les règles de TVA évoluent régulièrement (seuils, taux, obligations), surtout pour les activités en ligne ou les prestations internationales.
Conclusion
La déclaration TVA est au cœur de la comptabilité des indépendants.
Avec les bons outils de gestion, un logiciel de comptabilité fiable, ou une solution comme Mandare, cette tâche devient simple et automatisée.
Anticiper vos déclarations fiscales, comprendre vos taux de TVA et suivre vos écritures comptables sont les clés d’une entreprise saine et bien pilotée.
En 2026, la gestion de la déclaration TVA n’a plus à être une contrainte, c’est un outil stratégique pour développer votre activité sereinement.
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